ข่าวดี! หลังจากกฎหมายสมรสเท่าเทียมผ่าน คู่รักหลากหลายทางเพศก็สามารถแต่งงานและจดทะเบียนสมรสได้เหมือนคู่รักชายหญิงแล้วนะ ซึ่งนอกจากความสุขที่ได้ใช้ชีวิตคู่ร่วมกันอย่างถูกต้องตามกฎหมายแล้ว ยังมีเรื่องสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่หลายคนอาจจะยังไม่รู้ วันนี้เราจะมาดูกันว่าหลังสมรสเท่าเทียม เราจะสามารถลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้าง

สมรสเท่าเทียม: สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เปลี่ยนไป

ก่อนหน้านี้ คู่รัก LGBTQ+ อาจจะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในบางรายการได้ เพราะกฎหมายเดิมจำกัดสิทธิประโยชน์นี้ไว้สำหรับคู่สมรสชายหญิงเท่านั้น แต่เมื่อสมรสเท่าเทียมมีผลบังคับใช้ กฎหมายหลายฉบับก็ต้องได้รับการแก้ไขเพื่อให้สอดคล้องกับความเปลี่ยนแปลงนี้ ทำให้คู่รักทุกเพศสามารถเข้าถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างเท่าเทียมกันมากขึ้น

การเปลี่ยนแปลงนี้ถือเป็นก้าวสำคัญในการสร้างความเท่าเทียมทางเพศในสังคมไทย เพราะเป็นการยอมรับสิทธิและหน้าที่ของคู่รัก LGBTQ+ อย่างเป็นทางการ นอกจากนี้ ยังเป็นการส่งเสริมให้เกิดความเป็นธรรมในการจัดเก็บภาษี และสนับสนุนให้คู่รัก LGBTQ+ มีคุณภาพชีวิตที่ดีขึ้นอีกด้วย

สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่คู่รัก LGBTQ+ ได้รับหลังสมรสเท่าเทียม:

• ค่าลดหย่อนสำหรับคู่สมรส: สามารถนำค่าลดหย่อนส่วนตัวของคู่สมรสมาลดหย่อนได้ (ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้)
• ค่าลดหย่อนบุตร: หากมีบุตร สามารถนำค่าลดหย่อนบุตรมาใช้ได้ ไม่ว่าจะบุตรโดยสายเลือด หรือบุตรบุญธรรม
• ค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา: สามารถนำค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดาของตนเองและคู่สมรสมาใช้ได้
• ค่าลดหย่อนประกันสุขภาพของคู่สมรสและบุตร: สามารถนำค่าเบี้ยประกันสุขภาพของคู่สมรสและบุตรมาลดหย่อนได้
• ค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย: สามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัยมาลดหย่อนได้ (ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด)

ค่าลดหย่อนส่วนตัวและคู่สมรส: ลดได้เท่าไหร่?

ค่าลดหย่อนส่วนตัว เป็นสิทธิพื้นฐานที่ทุกคนสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้อยู่แล้ว โดยในปีภาษี 2567 (ยื่นภาษีปี 2568) ค่าลดหย่อนส่วนตัวอยู่ที่ 60,000 บาท แต่สำหรับคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ อีกฝ่ายหนึ่งสามารถนำค่าลดหย่อนของคู่สมรสมาใช้ได้อีก 60,000 บาท รวมเป็น 120,000 บาทเลยนะ!

ยกตัวอย่างเช่น ถ้าเรามีรายได้ และคู่ของเราไม่ได้ทำงาน เราสามารถใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวของเราเอง 60,000 บาท และใช้สิทธิลดหย่อนของคู่เราได้อีก 60,000 บาท รวมเป็น 120,000 บาท ทำให้เราเสียภาษีน้อยลงได้อีก

สิ่งที่ต้องรู้เกี่ยวกับค่าลดหย่อนคู่สมรส:

• คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ ต้องเป็นผู้ที่ไม่มีเงินได้พึงประเมินเกิน 30,000 บาทต่อปี
• ต้องจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย (ซึ่งตอนนี้รวมถึงการจดทะเบียนสมรสตามกฎหมายสมรสเท่าเทียมแล้วนะ)

ค่าลดหย่อนบุตร: สิทธิของพ่อแม่ทุกเพศ

การมีลูกเป็นเรื่องน่ายินดี และรัฐก็สนับสนุนให้เราเลี้ยงดูลูกให้ดีที่สุด โดยการให้สิทธิลดหย่อนบุตร ซึ่งไม่ว่าเราจะเป็นพ่อแม่แบบไหน (ไม่ว่าจะเป็นคู่รักชายหญิง หรือคู่รัก LGBTQ+) ถ้ามีลูกก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนนี้ได้เหมือนกัน

ค่าลดหย่อนบุตรสำหรับบุตรโดยสายเลือด หรือบุตรบุญธรรมตามกฎหมายอยู่ที่คนละ 30,000 บาท แต่ถ้าลูกกำลังศึกษาอยู่ในระดับปริญญาตรี เราสามารถลดหย่อนได้เพิ่มเป็นคนละ 60,000 บาท

เงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อนบุตร:

• บุตรต้องมีอายุไม่เกิน 25 ปี และยังศึกษาอยู่ หรืออยู่ในระหว่างการศึกษา
• บุตรต้องไม่มีรายได้เกิน 30,000 บาทต่อปี
• ถ้ามีบุตรหลายคน สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ทุกคน

เลี้ยงดูพ่อแม่ก็ลดหย่อนได้: ทั้งของเราและของคู่เรา

การดูแลพ่อแม่เป็นหน้าที่ของลูกๆ ทุกคน และรัฐก็สนับสนุนให้เราดูแลท่านให้ดีที่สุด โดยการให้สิทธิลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา ซึ่งเราสามารถลดหย่อนได้ทั้งพ่อแม่ของเราเอง และพ่อแม่ของคู่สมรสด้วยนะ

ค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดาอยู่ที่คนละ 30,000 บาทต่อปี โดยมีเงื่อนไขว่าพ่อแม่ของเราต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

สิ่งที่ต้องเตรียมเมื่อต้องการลดหย่อนค่าเลี้ยงดูพ่อแม่:

• สำเนาบัตรประชาชนของพ่อแม่
• หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะ (สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์กรมสรรพากร)

ประกันสุขภาพและชีวิต: ลดหย่อนได้ทั้งครอบครัว

การทำประกันสุขภาพและประกันชีวิต เป็นการวางแผนที่ดีเพื่ออนาคตของตัวเองและครอบครัว และยังสามารถนำเบี้ยประกันมาลดหย่อนภาษีได้อีกด้วยนะ โดยเราสามารถลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพของตัวเอง คู่สมรส และบุตรได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาทต่อคน และเมื่อรวมกับการลดหย่อนประกันชีวิตแล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท

นอกจากนี้ การทำประกันสังคมก็สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ด้วยนะ โดยเราสามารถลดหย่อนเงินสมทบที่เราจ่ายเข้าประกันสังคมได้ตามที่จ่ายจริง

เคล็ดลับการเลือกประกันสุขภาพและชีวิตเพื่อลดหย่อนภาษี:

• เลือกประกันที่ให้ความคุ้มครองครอบคลุมความต้องการของตัวเองและครอบครัว
• ตรวจสอบเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีของแต่ละประเภทประกันให้ดี
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านประกันภัย เพื่อเลือกประกันที่เหมาะสมกับงบประมาณและความต้องการของเรา

กู้บ้านก็ลดหย่อนได้: สร้างครอบครัวอย่างมั่นคง

การมีบ้านเป็นของตัวเอง เป็นความฝันของใครหลายๆ คน และรัฐก็สนับสนุนให้เรามีบ้าน โดยการให้สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย ซึ่งเราสามารถนำดอกเบี้ยที่เราจ่ายไปในแต่ละปีมาลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

สิทธิลดหย่อนนี้ ไม่ได้จำกัดเฉพาะการซื้อบ้านใหม่เท่านั้นนะ แต่ยังรวมถึงการซื้อคอนโดมิเนียม ทาวน์เฮาส์ หรือแม้แต่การสร้างบ้านบนที่ดินของตัวเองด้วย

สิ่งที่ต้องรู้เกี่ยวกับการลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน:

• ต้องเป็นเงินกู้ที่ใช้เพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัย
• ต้องมีชื่อเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ในที่อยู่อาศัย
• ต้องมีหลักฐานการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้จากสถาบันการเงิน

วางแผนภาษีชีวิตคู่: เพื่ออนาคตที่สดใส

หลังจากกฎหมายสมรสเท่าเทียมมีผลบังคับใช้ คู่รัก LGBTQ+ ก็มีสิทธิและหน้าที่ทางกฎหมายเหมือนกับคู่รักชายหญิงทุกประการ รวมถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีด้วย ดังนั้น การวางแผนภาษีจึงเป็นเรื่องสำคัญที่เราไม่ควรมองข้าม เพื่อให้เราสามารถใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ ได้อย่างเต็มที่ และเสียภาษีน้อยลง

การวางแผนภาษีที่ดี จะช่วยให้เรามีเงินเหลือมากขึ้น เพื่อนำไปใช้จ่ายในสิ่งจำเป็น หรือลงทุนเพื่ออนาคตของครอบครัว ดังนั้น อย่ารอช้า เริ่มวางแผนภาษีชีวิตคู่ของเราตั้งแต่วันนี้นะ!

อย่าลืมเก็บเอกสารสำคัญต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษีให้ดี เช่น ใบเสร็จค่าลดหย่อนต่างๆ หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษีนะ

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายเป็นเรื่องใหญ่ และอาจมีรายละเอียดปลีกย่อยที่เรายังไม่เข้าใจทั้งหมด อย่ากังวล! ลองศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมจากเว็บไซต์กรมสรรพากร หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อให้เข้าใจสิทธิประโยชน์ทางภาษีของเราอย่างถูกต้อง และใช้สิทธิได้อย่างเต็มที่นะ

หวังว่าข้อมูลเหล่านี้จะเป็นประโยชน์กับทุกคนนะ การวางแผนภาษีเป็นเรื่องที่ต้องใส่ใจ แต่ก็ไม่ได้ยากอย่างที่คิด แค่เราทำความเข้าใจสิทธิของเรา และเตรียมเอกสารให้พร้อม เราก็สามารถประหยัดภาษีได้ไม่น้อยเลยทีเดียว เป็นกำลังใจให้ทุกคนวางแผนภาษีชีวิตคู่ได้อย่างราบรื่นนะ ถ้ามีเรื่องกังวลใจ หรืออยากปรึกษาเรื่องอื่นๆ เพิ่มเติม มาคุยกับพวกเราที่ Lovecare Station ได้เสมอนะ!